La loi adoptée le 21 août dernier en faveur du travail, de l’emploi et de pouvoir d’achat (Tepa) change la fiscalité des successions et des donations. Près de 95 % des successions devraient être exonérées d’impôts, avec le nouveau dispositif. Les assureurs ont peur que cette loi ne remette en cause les avantages de l’assurance vie au niveau de la transmission de patrimoine. C’est pourquoi ils ont eu des pouvoirs publics que la taxe forfaitaire de 20 % au- delà d’un capital de 152 000 euros périsse pour les conjoints, les partenaires d’un Pacs et, dans certains cas, les frères et sœurs (à condition qu’ils habitent sous le même toit depuis au moins cinq ans et qu’ils soit âgés de plus de 50 ans ou qu’ils soient atteints d’une infirmité qui les empêchent de subvenir à leur besoins).

 

Plus que jamais, ce placement approuvé par de nombreuses familles françaises (plus de 12 millions d’épargnants ont une assurance vie, ce qui montre un encours près de 1 122 milliards d’euros a encore une responsabilité à jouer dans votre patrimoine. Il peut s’agir de céder plus d’argent à son conjoint ou d’alléger la note fiscale des enfants, ou encore de réévaluation de ses actifs en variant ses avoirs.